Allmänna fondfunktioner, policy och ledning



den generell låda Det är en hjälpbok där alla transaktioner av kvitton och kontantbetalningar, inklusive inlåning och bankuttag, lagras. Det är huvudbutiken av information relaterad till ett företags pengar.

Företag dela den totala kontanter i två segment: den dagliga kontantutbetalning, där alla kontantbetalningar, driftskostnader och leverantörsskulder, och dagliga inbetalningar där alla inbetalningar registreras registreras , såsom kontantförsäljning och kundfordringar.

Ett företag använder den allmänna kassan för att hålla reda på de olika kvitton och kontantbetalningar som reser genom ett företag.

Informationen i den allmänna fonden registreras periodiskt i huvudboken. Det jämförs rutinmässigt med bankens register genom bankavstämning, för att säkerställa att informationen i boken är korrekt.

Om det inte är korrekt görs en justering för att sätta den allmänna fonden i enlighet med bankens uppgifter.

index

  • 1 Funktioner hos den allmänna kassören
    • 1.1 Redovisningsrekord
  • 2 riktlinjer
    • 2.1 Håll pengarna mottagna separata från pengar för betalningar
    • 2.2 Ge kvitton av mottagna pengar
    • 2.3 Få kvitton för betalade pengar
    • 2.4 Deponera kontanter i banken
    • 2.5 Förfarande för att ta emot kontanter
    • 2.6 Minimera kontanttransaktioner
  • 3 Förvaltning
    • 3.1 Informationsprocess
    • 3.2 Transaktionsrekord
  • 4 referenser

Funktionerna i den allmänna fonden

Den ekonomiska verksamheten i någon verksamhet innebär regelbundet inresa och utträde av likvida medel. Den allmänna fonden hjälper ledningen för ett företag att bestämma hur mycket pengar verksamheten har när som helst.

Med den här informationen kan företaget visa sitt kassaflödesstatus till långivarna och därigenom säkerställa att den effektivt står inför den konkurrensutsatta utmaningen.

Kassaflödet är inriktat på de pengar som företaget spenderar på investerings-, drifts- och finansieringsverksamhet.

I företag som hanterar ett stort antal kassa och kredittransaktioner ersätter den allmänna kassan ett separat kassakonto i bolagets ledger.

Företag med färre kontantbetalningar och kvitton får inte kräva en allmän kontanter och väljer att bara använda ett kontantkonto.

Redovisningsrekord

Den allmänna rutan används för att registrera kvitton och kontantbetalningar. Det fungerar som en hjälpbok.

Uppgifterna relaterade till kassakvittot och betalning registreras först i det allmänna kassan och sedan postas till motsvarande generalkonton.

Dessutom är den allmänna kontanteren ett ersättning för kontot konto i storboken. Om en allmän låda är ordentligt underhållen behöver du inte öppna ett kassakonto i bokföringen.

Det finns många anledningar till att ett företag kan registrera transaktioner med hjälp av en allmän kassör istället för kontanter.

- Dagliga kontanta medel är lättillgängliga.

- Du kan enkelt upptäcka fel genom verifiering.

- Biljetterna hålls uppdaterade, eftersom balansen kontrolleras dagligen.

politik

I affärssammanhanget antas säkra kontantpolicyn, särskilt de som rör den allmänna kassatorns kontroll, för att främja korrekta rapporter och förhindra stöld av tillgångar.

Håll pengar mottagna separata från pengar för betalningar

Du borde aldrig sätta in pengarna i kontanterna. Det kommer att orsaka fel och förvirring i bokföringen.

Alla pengar som kommer in i företaget måste deponeras snabbt till banken och föras in i posten innan den betalas igen. Annars kan det vara förvirrande när man försonar kontantbalansen.

Ge kvitton av de mottagna pengarna

Korrekt utfärdande av kvitton hjälper till att skydda företaget att någon fick pengar i stället för att deponera den. Kvitton måste vara förnumrerade med dubbletter.

Få kvitton för betalade pengar

Ibland kan det inte vara möjligt att få kvitton. Till exempel när du köper varor på en marknad.

I detta fall måste kostnaden för varje transaktion noteras omedelbart för att inte glömma beloppen. Sedan kan de överföras till ett kvitto för en chef att godkänna dem.

Deponera kontanter i banken

Att ha pengar på kontoret är frestande. Många gånger börjar ett bedrägeri på detta sätt.

Kontanterna måste deponeras snabbt i banken. Högst inom tre dagar efter mottagandet.

Förfarande för att ta emot kontanter

För att skydda personer som hanterar pengar borde alltid två personer vara närvarande när de öppnar kassaskåp, kuvert och andra pengar. Båda personerna måste räkna kontant och signera kvittot.

Minimera kontanttransaktioner

Lådan ska endast användas för att göra betalningar när andra metoder är omöjliga. Det ideala är att konfigurera leverantörernas konton för att betala fakturorna med check eller banköverföring.

Fördelen med att betala med checkar är att en uppsättning kompletterande poster produceras i form av ett kontoutdrag. Dessutom garanterar det att endast auktoriserade personer betalar, vilket minskar risken för stöld eller bedrägeri.

management

Den allmänna kontanterna är vanligtvis indelad i en kassaflödesdagbok och en kontantutbetalningsjournal när det finns många transaktioner.

I ett litet företag, med mindre transaktionsvolym i samband med kontanter, registreras alla kontanttransaktioner i ett enda generellt kassa.

Informationsprocess

Kontanttransaktioner passerar genom olika faser innan de slutar i en likviditetsrapport. I allmänhet registreras kassaflöden och utflöden genom debitering och kreditering av kontokontot.

Till exempel debiteras kundavgifter debitering på kontot konto och krediteras kundkontot kundkonto. Informationen i den allmänna rutan anges i kronologisk ordning för att underlätta söka efter transaktioner.

Därefter ingår kassaflödet i försöksbalansen, vilket hjälper revisorerna att verifiera att summan av krediter är lika med de totala debiteringarna.

Det tredje steget i den finansiella rapporteringen innebär att kontanter redovisas i bolagsbalansräkningen.

Transaktionsrekord

Den första posten av den allmänna kontanter är inledningsbalansen i början av en redovisningsperiod. Varje post måste innehålla ett datum, en anteckning om bekostnad eller kvitto och transaktionens totala belopp.

Allmänna kassatransaktioner måste också överföras till motsvarande konton eller värdepapper inom huvudboken.

Till exempel är betalningar som betalas kontant för tillhandahållna tjänster listade i kapitlet "Tillgångar" i huvudboken.

Kontantkostnader för leveranser och andra affärsmaterial redovisas som kostnader.

Ett företag måste förena den allmänna fonden med de månatliga bankkontoutdrag som erhållits från finansinstitutet och ta hänsyn till avvikelser i fonderna.

referenser

  1. Kommer Kenton (2019). Kassabok Investopedia. Hämtad från: investopedia.com.
  2. Redovisning för ledning (2018). Vad är en kassa? Hämtad från: accountingformanagement.org.
  3. Ashley Adams-Mott (2019). Vad är en kassa och en huvudbok? Småföretag - Chron.com. Hämtad från: smallbusiness.chron.com.
  4. Steven Bragg (2018). Kassabok. Redovisningsverktyg. Hämtad från: accountingtools.com.
  5. Marquis Codjia (2017). Betydelsen av en kassabok i redovisning. Bizfluent. Hämtad från: bizfluent.com.
  6. Humentum (2019). Topptips för kontroll av pengar. Hämtat från: humentum.org.