Krav på kundfordringar, Mål



den kundfordringar hänvisar till de uppsättningar av policies, förfaranden och praxis som används av ett företag med avseende på hanteringen av försäljning som erbjuds på kredit. Det är hanteringen av alla pågående fakturor som ett företag måste betala efter att ha levererat en produkt eller tjänst.

Det vill säga det handlar om att samla in pengar som kunderna är skyldiga till ett företag. De flesta företag erbjuder sina kunder möjlighet att köpa sina produkter och tjänster på kredit. När det är korrekt utformat kan ett sådant avtal vara gynnsamt för både företaget och dess kunder.

De är en av försäljningsgenereringens pelare och bör lyckas se till att de i slutändan blir kassaflöden. Ett företag som inte effektivt omvandlar kundfordringar i kontanter kan få dålig likviditet, förlamning av sitt rörelsekapital och mot obehagliga operativa svårigheter.

index

  • 1 Egenskaper
    • 1.1 Utvärdera finans- och kredithistoriken
    • 1.2 Skapa tydliga betalningsvillkor
    • 1.3 Ge flera betalningsmetoder
    • 1.4 Göra elektroniska fakturor
    • 1.5 Samlingsprocess
    • 1,6 Default-konton
  • 2 mål
  • 3 exempel
    • 3.1 Beräkning av extra lönsamhet
    • 3.2 Beräkning av förluster till följd av oreglerade skulder
    • 3.3 Beräkning av möjlighetskostnad
    • 3.4 Förslagets genomförbarhet
  • 4 referenser

särdrag

Inkluderar bedöma kreditvärdighet och risk för kunden, om fastställande av villkor och kreditpolicy, och utforma en lämplig process för insamling av fordringar.

Utvärdera finans- och kredithistoriken

Innan företaget accepterar att göra affärer med någon klient, genomför företaget en analys av sin kortfristiga solvens och likviditet, verifierar sin kredithistoria, årsredovisningen och kundens allmänna ekonomiska villkor..

Om det behövs måste du begära referenser från andra företag som kunden tidigare har gjort affärer med.

Ange tydliga betalningsvillkor

Ett genomförbart avtal för kunden måste förhandlas fram utan att påverka lönsamheten för verksamheten. Till exempel tillåter betalningstiden "5% till 10 dagar, netto till 30 dagar" kunden att betala 30 dagar efter faktureringsdatumet. 

Det erbjuder också en rabatt på 5% om betalningen är klar inom 10 dagar efter fakturadatumet.

Företagen måste balansera fördelarna med att utöka villkoren till kunderna med sina behov av kassaflöde.

Försäljningsrabatter för att uppmuntra tidig betalning är en bra metod som kan förbättra ett företags kassaflöde.

Den erbjudna rabatten ska vara attraktiv för att uppmuntra kunden att betala fakturan inom den angivna tidsperioden men tillräckligt liten för att undvika försämring av vinstmarginalen.

Ange flera betalningsmetoder

Betalningsförseningar orsakas ofta av besväret med betalningsmetoder för kunder. Olika alternativ kan läggas till företagets betalningssystem.

Betalningssättet mellan banker och banker via det elektroniska fondöverföringssystemet är mycket mer tillgängligt för kunderna.

Gör elektroniska fakturor

Borta är de dagar då det enda sättet att få fakturor till kunder var via posten eller en budbärare. Tekniken har gjort det möjligt för företag att skicka skannade fakturor via e-post.

På så sätt kan du skicka fakturor så snart projekten är klar. Tidig fakturaförsändning kan hjälpa kunder att förbereda sig för det angivna förfallodatumet.

Samlingsprocess

Betalningsinsamlingsprocessen är ganska enkel om all kommunikation, dokumentation, redovisning och relevanta frågor relaterade till detta hålls aktuella..

När betalningarna är mottagna görs en redovisningspost där kundfordringskonto krediteras och kontantkontot debiteras..

Förinställda konton

Vid bristande betalning kan det vara effektivt att anställa inkassobyråer (eller företagets avdelning) för att återvinna hela eller en del av de oförlåtbara skulderna.

De flesta företag skapar ett specifikt konto för att hantera avskyvärda konton, vanligen kallade "Avsättningar för tveksamma konton" eller "Oregistrerade konton".

mål

- Ge bättre kassaflöde och större likviditet som är tillgänglig för investeringar eller förvärv, vilket minskar det totala utestående saldot på kundfordringar.

- Använd procedurer som säkerställer att den ekonomiska potentialen i företagets kundfordringar maximeras.

- Fastställa i förväg kreditens kreditbetyg för kunden, fastställa villkoren för kredit och betalning för varje typ av kund.

- Övervaka kunder ofta för kreditrisker.

- Upptäck sena betalningar eller förfallodagar i god tid.

- Bidra direkt till fördelarna med företaget genom att minska osäkra fordringar.

- Underhålla ett bra professionellt förhållande med kunderna.

- Öka den professionella bilden av företaget.

exempel

Företaget Dharma Corp överväger att flexibilisera sin kreditpolicy för att erbjuda kredit till kunder med högriskklassificering och därigenom kunna sälja 20% mer eftersom den har en inaktiv produktionskapacitet.

Följande data presenteras:

Med förslaget om flexibilisering i kreditpolitiken förväntas:

För att veta om det är möjligt beräkna lönsamheten som följer av den extra försäljningen och se om den är större eller mindre än summan av:

- Förluster på grund av oinlåningsbara skulder.

- Ökning av kostnaden för insamling.

- Högre möjlighetskostnad för rörelsekapital som är fastlagt i kundfordringar under en längre tid.

Beräkning av extra lönsamhet

Försäljningsökning i enheter: 300 000 x 20% = 60 000 enheter

När det finns inaktiv produktionskapacitet är den extra lönsamheten den inkrementella bidragsmarginalen, eftersom de fasta kostnaderna förblir desamma.

Enhetsbidrags marginal: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ytterligare lönsamhet = 60 000 x $ 30 = $ 1 800 000

Beräkning av förluster till följd av obeställbara skulder

Ökning av försäljningen: 60.000x $ 80 = $ 4 800.000

Förlust på grund av osäkra fordringar = $ 4 800 000 x 3% = $ 144 000

Beräkning av möjlighetskostnaden

Medelantalet rörelsekapital i kundfordringar ges av:

(försäljning på kredit / rotationsfordringar) x (enhetskostnad / försäljningspris)

Sedan fortsätter vi att beräkna komponenterna i formeln.

Försäljning på nuvarande kredit: 300,000 x $ 80 = $ 24,000,000

Försäljning på kredit med ökningen: 360 000 x $ 80 = 28 800 000 USD

Aktuella kundfordringar: 360/60 dagar = 6 gånger per år

Rotationsfordringar med ökningen: 360/90 dagar = 4 gånger per år

Eftersom det finns inaktiv kapacitet är enhetskostnaden för ökningen av försäljningen endast den rörliga kostnaden: $ 50.

Ny genomsnittlig enhetskostnad = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58,33

Genomsnittligt antal rörelsekapital i kundfordringar:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Genomsnittligt antal rörelsekapital i kundfordringar med det nya scenariot är:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700

Ökning av genomsnittligt antal rörelsekapital i kundfordringar = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = 2 249 700 USD

Avkastning = 16%

Möjlighetskostnad = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Förslagets genomförbarhet

Med tanke på att nettoresultatet är betydande, bör Dharma Corp. koppla av sin kreditpolicy, så förslaget är genomförbart.

referenser

  1. Investopedia (2018). Kundfordringar - AR. Hämtad från: investopedia.com.
  2. HTMW Team (2013). Förvaltning av kontofordringar. Hur marknaden fungerar. Hämtad från: education.howthemarketworks.com.
  3. Graydon (2018). Kundfordringar. Hämtad från: graydon.nl.
  4. Justin Johnson (2018). De bästa metoderna för hantering av kundfordringar. Småföretag - Chron. Hämtad från: smallbusiness.chron.com.
  5. Infinit Accounting (2015). 5 sätt att hantera dina kundfordringar mer effektivt. Hämtad från: infinitaccounting.com.
  6. Lie Dharma Putra (2010). Kundfordringar och beslutsfattande. Redovisning Finans & Skatt. Hämtad från: accounting-financial-tax.com.