De 8 huvudsakliga finansiella indikatorerna och deras egenskaper

den finansiella indikatorer de är relationerna mellan ekonomisk och finansiell statistik, såsom skuld, tillgångar, skulder, rikedom, inkomst och produktion. Dess användbarhet ligger i dess förmåga att ge en uppfattning om styrka, stabilitet och prestanda hos olika sektorer i en organisation.

Till exempel ger en analys av företagets skuld inte ens så mycket information som analysen av skuldkostnad i förhållande till inkomst eller skuldsätt i förhållande till nettovärdet.

Användningen av finansiella indikatorer för att mäta ett företags resultat kan jämföra olika typer av företag. Om du vill jämföra företagets resultat med en rad andra företag är finansiella indikatorer ett neutralt verktyg för utvärdering av prestanda.

Det finns ingen ersättning för finansiella indikatorer när det gäller att mäta företagens ekonomiska hälsa. Det är viktigt att noggrant övervaka företagets ekonomiska resultat för sin långsiktiga framgång.

Huvudsakliga finansiella indikatorer och deras egenskaper

Rörelsekapital

Att bedöma hälsan hos ett företag där du vill investera innebär att du förstår din likviditet. Förstå hur lätt det företaget kan konvertera tillgångar till kontanter för att betala sina kortfristiga åtaganden.

Rörelsekapitalindikatorn beräknas genom uppdelning av omsättningstillgångar med kortfristiga skulder.

Om företaget XYZ har till exempel kortfristiga tillgångar på 8 miljoner dollar och kortfristiga skulder på 4 miljoner dollar, har det ett förhållande mellan 2 och 1, vilket låter mycket bra.

Dessutom, om två liknande företag har ett förhållande mellan 2 och 1, men man har mer pengar bland sina omsättningstillgångar, kunde företaget betala sina skulder snabbare än det andra.

Snabbförhållande

Också kallat syraprov, denna indikator subtraherar varulager av omsättningstillgångar före delning av denna siffra bland kortfristiga skulder.

Tanken är att visa hur bra de nuvarande skulderna är täckta av kontanter och av element med ett värde som är nästan kontant. Inventariet å andra sidan tar tid att sälja och bli en likvida tillgång.

Om XYZ har 8 miljoner dollar i omsättningstillgångar minus 2 miljoner dollar i varulager, över 4 miljoner dollar i kortfristiga skulder, har det ett förhållande på 1,5 till 1. Företagen vill ha minst ett 1 till 1-förhållande..

Det resulterande numret bör helst vara mellan 1,5 och 3. Ett förhållande på mindre än 1 betyder att du inte har tillräckligt med pengar för att betala kortfristiga konton.

Övervakningen av denna indikator kan i förväg varna kontantflödesproblem, speciellt om förhållandet faller i farozonen mellan 1,5 och 1..

Resultat per aktie

Genom att köpa en åtgärd deltar du i bolagets framtida vinst (eller risk för förlust). Resultat per aktie mäter nettoresultatet för varje aktie inom bolagets stamaktier.

Företagsanalytiker delar upp sin nettoresultat med det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier under året.

Price-earnings ratio

Kallas P / G för kort, denna indikator speglar investerarnas bedömning av framtida resultat. Priset på aktierna i bolaget bestäms och delas mellan vinst per aktie för att uppnå prisvinstkvoten.

Om ett företag till exempel stängde sin verksamhet till 46,51 USD per aktie och vinst per aktie under de senaste tolv månaderna i genomsnitt uppgick till 4,90 USD, skulle P / G-förhållandet vara 9,49. Investerare skulle behöva spendera $ 9,49 för varje dollar genererad av årlig vinst.

Ändå har investerare varit villiga att betala mer än 20 gånger vinst per aktie för vissa aktier. Detta om de anser att framtida vinsttillväxt ger dem en tillräcklig avkastning på sin investering.

Skuldsättningsgrad

Vad händer om ett företag som vill göra en potentiell investering lånar för mycket? Detta kan minska säkerhetsmarginalerna bakom vad du är skyldig, öka dina fasta avgifter, minska utdelningsresultatet och leda till en finansiell kris.

Skuldkvoten beräknas genom att lägga till den utestående skulden på kort och lång sikt och dela upp det med det bokförda värdet på eget kapital.

Låt oss säga att XYZ har cirka 3,1 miljoner dollar i lån och ett eget kapital på 13,3 miljoner dollar. Det ger en blygsam skuldkvot på 0,23, vilket är ganska acceptabelt under de flesta omständigheter.

Men som med alla andra indikatorer ska metriska analyser analyseras med hänsyn till industristandarder och företagets specifika krav.

Avkastning på kapital

De gemensamma aktieägarna vill veta hur lönsamt deras kapital är i de företag där de investerar.

Avkastningen på kapital beräknas genom att nettovinsten (efter skatt) av bolaget, subtraherar utdelningarna och delas upp resultatet med värdet av bolagets stamaktier.

Låt oss säga att nettoresultatet är 1,3 miljoner dollar och utdelningarna är 300.000 dollar. Detta subtraheras och divideras med de 8 miljoner dollar i vanliga aktier. Detta ger en avkastning på kapital på 12,5%.

Ju högre avkastningen på kapitalet desto bättre genererar vinsten.

Bruttovinstmarginal

Bruttovinstmarginalen indikerar om varorna eller tjänsterna värderas på lämpligt sätt. Här är ekvationen att beräkna denna finansiella indikator:

Bruttovinstmarginal = (inkomst - kostnad för sålda varor) / intäkter.

Bruttovinstmarginalen måste vara tillräckligt stor för att täcka fasta rörelsekostnader och lämna en nettovinstmarginal vid slutet.

Nettoresultatmarginal

Nettoresultatmarginalen indikerar vilken andel av intäkterna som var en förmån. Ekvationen är enkel: Nettoresultatmarginal = nettoresultat / totalinkomst.

Nettovinsten är den summa pengar som återstår efter alla fakturor har betalats. Nettovinsten kan beräknas med en enkel subtraktion:

Nettofördelning = total inkomst - totala kostnader

Till exempel om förra årets försäljning uppgick till $ 100 000 och kommersiella utgifter för hyra, lager, löner mm uppgick till $ 80 000, är ​​nettofördelen $ 20 000.

Denna indikator hjälper till att utveckla framtida resultat och skapa mål och riktmärken för lönsamhet.

referenser

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Grundläggande nyckeltal och vad de avslöjar. Investopedia. Hämtad från: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Financial Key Performance Indicators för att mäta din företags hälsa. Hämtad från: quickbooks.intuit.com.
3. Statistik Kanada (2016). Finansiella indikatorer från National Balance Accounts: Update. Hämtad från: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Hur man mäter affärsresultat med finansiella indikatorer. Småföretag - Chron. Hämtad från: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Finansiella indikatorer att granska med din revisor. Fundbox. Hämtad från: fundbox.com.